关于2023年市级预算调整方案（草案）的报告

关于2023年市级预算调整方案（草案）

的报告

––––2023年10月26日在咸宁市第六届人民代表大会

常务委员会第十一次会议上

市财政局局长 毛湘宁

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

根据《预算法》《预算法实施条例》和《咸宁市人大常委会关于加强市级预算审查监督的决定》，受市人民政府委托，现向会议报告2023年度市级预算调整方案（草案），请予审议。

一、预算调整的主要事由

今年，在市委坚强领导和市人大监督支持下，财政部门坚持稳字当头、稳中求进，全面贯彻积极财政政策，落实落细过“紧日子”举措，强化预算绩效管理，加强财会监督，切实防范债务风险，财政运行总体平稳。但受经济、政策等诸多因素影响，预计收支变动幅度较大，按照《预算法》规定，需对市级预算进行调整。

（一）收入变动因素。一方面，财税部门加大税收征管力度，税收收入预计增加0.79亿元。另一方面，非税收入预计减少1.15亿元。主要是费源有限，重点执收执罚部门收入完成不及预期。其中：罚没收入减少1.31亿元，行政事业收费减少0.32亿元，专项收入及国有资源有偿使用收入减少0.1亿元，通过清理出让资产等方式其他非税收入增加0.58亿元。

（二）体制结算因素。按照《预算法》规定，上级转移支付年初按提前下达数19.7亿元编列预算，年中据实调整。根据实际下达数预计上级转移支付增加13.9亿元。另外，上解上级支出因地方税收增加相应增加0.16亿元。下级上解收入减少0.3亿元。其中：分成税收减少相应减少0.49亿元，收回垫付县市区消费券配套资金增加0.19亿元。

（三）政策增支因素。主要是预算执行中人员政策性增支0.64亿元。其中：做实“五类人员”职业年金和落实企业养老保险提标政策0.37亿元，规范离退休“统筹待遇”0.15亿元，规范绩效奖励相应社保、公积金增支0.12亿元。

（四）压减支出因素。预算执行中加大资金、资产、资源统筹力度，严格落实过“紧日子”要求，结合“六度”挂钩机制，大力压减非刚性、一般性支出3.05亿元。其中：清理压减结转结余支出1.03亿元；压减、统筹当年支出2.02亿元。

（五）债券发行因素。截至9月，市级新增发行债券6.67亿元。其中：新增一般债券3.31亿元，拟安排99个项目；新增专项债券3.36亿元，拟安排4个项目。

二、预算调整的主要内容

（一）一般公共预算

1．收入预算总计由744，747万元调整为880，602万元，调增135，855万元，增长18.2％（见表一）。

（1）一般公共预算收入由270，800万元调整为267，227万元，调减3，573万元，下降1.3％。与上年242，123万元相比，增加25，104万元，增长10.4％。其中：

地方税收由199，200万元调整为207，127万元，调增7，927万元，增长4％。其中：增值税增收3，300万元，企业所得税增收1，200万元，个人所得税增收2，200万元，房产税增收1，200万元。

非税收入由71，600万元调整为60，100万元，减少11，500万元，下降16.1％。其中：罚没收入减少13，080万元，主要是大案要案、拆违建筑罚没收入不及预期；行政事业性收费收入减少3，200万元，主要是部门行政事业收费、耕地开垦费、人防易地建设费收入不及预期；两项附加和探矿权专项收入受经济形势影响减少1，000万元；其他非税收入增加5，780万元，主要是清房款收入增加。

（2）转移性收入由455，233万元，调整为561，513万元，调增106，280万元，增长23.3％。其中：

一般性转移支付收入由69，500万元，调整为97，082万元，调增27，582万元。主要是清算2022年留抵退税补助资金增加14，624万元、新增疫情困难财力补助资金6，409万元等。

共同事权转移支付收入由103，035万元调整为180，247万元，调增77，212万元。主要是城乡居民基本医疗保险市级统筹补助资金增加29，312万元、成品油税费改革补助资金8，736万元、政府还贷二级公路取消收费后补助资金3，943万元、机关事业单位养老保险改革补助资金3，544万元等。

专项转移支付收入调整为34，219万元（年初按惯例专项转移支付未纳入预算）。主要是石漠化综合治理资金10，480万元、城市燃气管道等老化更新改造和保障性安居工程专项资金6，527万元、积极应对人口老龄化工程和托育建设中央基建投资预算资金4，500万元、社会服务设施兜底线工程中央基建投资预算资金2，218万元、省级制造业高质量发展专项资金2，055万元等。

下级上解收入由42，736万元调整为39，741万元，调减2，995万元。其中：市区房地产税收预计掉收5，550万元，咸安区上解收入相应减少3，330万元；嘉鱼县金盛兰公司收入不及预期导致税收减少，上解收入相应减少1，600万元。同时收回垫付各县市区消费券配套资金，上解收入相应增加1，935万元。

上年结转收入由110，381万元调整为107，516万元，调减2，865万元，按照上级批复的决算数调整。

调入资金由86，323万元调整为55，338万元，调减30，985万元。主要是预算执行过程中开源节流增效，缩减收支缺口，平衡预算的调入资金相应调减。

年初预计调入预算稳定调节基金18，736万元，上年通过增收节支，预算稳定调节基金余额增加到22，848万元，全部调入弥补收支缺口。

（3）新增政府一般债券收入33，148万元。

2．支出预算总计由744，747万元调整为880，602万元，调增135，855万元，增长18.2％（见表二）。

（1）一般公共预算支出由579，688万元调整为669，930万元，调增90，242万元，增长15.6％。

主要调整的支出科目：

一般公共服务支出由75，712万元调整为76，125万元，调增413万元。主要是兑现各类人员增资政策。

公共安全支出由32，667万元调整为31，028万元，调减1，639万元。主要是压减政法部门信息化建设等项目。

教育支出由38，296万元调整为46，543万元，调增8，247万元。主要是新增一般债券资金安排教育部门教学设施改造和设备采购1，663万元、上级专款学生资助补助资金4，023万元。

文化旅游体育与传媒支出由8，964万元调整为11，606万元，调增2，642万元。主要是新增一般债券资金安排体育中心改造等项目经费1，452万元、文旅消费券1，600万元。

社会保障和就业支出由57，151万元调整为71，056万元，调增13，905万元。主要是新增妇幼保健院托育中心和儿童福利院中央基建投资项目6，868万元。

卫生健康支出由119，518万元调整为153，534万元，调增34，016万元。主要是城乡居民基本医疗保险市级统筹补助资金增加29，312万元。

节能环保支出由19，630万元调整为19，088万元，调减542万元。主要是生态部门生态环境保护奖补资金534万元结转下年支出。

城乡社区支出由51，862万元调整为73，533万元，调增21，671万元。主要是新增一般债券资金安排用于城市基础设施维护改造等项目资金16，036万元。

农林水支出由35，317万元调整为39，967万元，调增4，650万元。主要是省级下达农业普惠金融发展专项资金2，025万元。

商业服务业等支出由2，361万元调整为6，395万元，调增4，034万元。主要是新增湖北消费券资金2，824万元。

住房保障支出由31，172万元调整为29，740万元，调减1，432万元。主要是暂缓公积金中心管理体制“四统一”业务用房建设项目1，500万元。

灾害防治及应急管理支出由5，036万元调整为7，310万元，调增2，274万元。主要是新增一般债券资金安排消防训练基地和设备购置经费1，475万元。

预备费年初预算5，800万元，已动用1，663万元用于稳经济一揽子政策、重大临时性工作及配套性支出等（见表七），余额4，137万元用于四季度不可预见性开支，如有结余年终弥补收支缺口。

新增一般债券支出33，148万元，拟安排99个项目。包含基础设施建设类60个项目22，894万元，生态环境改善类9个项目1，916万元，社会民生类30个项目8，338万元。其中，已完工项目43个共10，302万元（见表十）。  债务付息及发行费支出由11，777万元调整为11，328万元，调减449万元。以实际付息及发行费支出为准。

（2）转移性支出由137，285万元调整为182，898万元，调增45，613万元，增长33.2％。其中：

上解上级支出因地方税收增加，相应调增1，634万元。

补助下级支出调增22，794万元。主要是转拨崇阳县、通山县省级石漠化综合治理专项资金10，480万元，补助咸安区疫情防控经费5，100万元。

结转下年支出调增21，184万元。主要是今年下达的部分上级专款需结转到下年使用。

（3）债务还本支出27，774万元不作调整。

3．收支调整后，一般公共预算保持平衡。

（二）政府性基金预算（见表三）

1．收入预算总计由381，436万元调整为414，679万元，调增33，243万元，增长8.7％。其中：

国有土地使用权出让收入221，149万元暂不作调整。

城市基础设施配套费由4，000万元调整为3，000万元，调减1，000万元。主要是新建商住房减少。

转移性收入由17，357万元调整为18，000万元，调增643万元。其中：上年结转收入按照上级批复的决算数调增96万元，彩票公益金补助调增547万元。

债务转贷收入由109，264万元调整为127，326万元，调增18，062万元。主要是新增发行债券33，600万元，同时再融资债券减少15，538万元。

其他收入24，916万元调整为40，454万元，调增15，538万元。主要是专项债券项目单位据实上缴到期本息。

2．支出预算总计由381，436万元调整为414，679万元，调增33，243万元，增长8.7％。其中：

国有土地使用权出让金支出由202，699万元调整为202，000万元，调减699万元。主要是用于弥补城市配套费减收安排的支出。

新增专项债券安排支出由9，378万元调整为42，978万元，调增33，600万元，拟安排4个项目。包含医疗卫生补短板1个项目3，000万元，优化城区教育1个项目20，000万元，其他民生保障2个项目10，600万元（见表十一）。专项债务付息及发行费支出由19，831万元调整为20，184万元，调增353万元。主要是按照发行规模据实兑付。

彩票公益金支出由951万元调整为1，498万元，调增547万元。主要是上级下达彩票公益金较年初预算增加，支出相应增加。

调出资金2，984万元全部调减。主要是加大化债力度，无资金调入公共预算。

结转下年支出由22，494万元调整为24，920万元，调增2，426万元。

3．收支调整后，政府性基金预算保持平衡。

（三）社保基金预算（见表四）

本年收入由328，114万元调整为441，378万元，调增113，264万元。本年支出由310，546万元调整为403，909万元，调增93，363万元。主要是职工基本医疗保险基金市级统筹，收支相应增加。

调整后社保基金当年结余37，469万元，滚存结余424，270万元，比年初预算增加162，995万元。主要是职工基本医疗保险基金市级统筹后，全市余额在市本级反映。

（四）国有资本经营预算（见表五）

本年收入由年初预算7，155万元调整为7，700万元，调增545万元。其中：利润收入调增236.3万元，主要是按审计核定的利润征收；股利、股息收入新增308.2万元，主要是参股企业股权分红收入。

本年支出由年初预算7，155万元调整为7，700万元，调增545万元。按统筹原则，全部调入一般公共预算安排。

收支调整后，国有资本经营预算保持平衡。

三、确保预算平衡的主要措施

（一）大力搞好增收节支。坚持依法组织收入，做到应收尽收，挖潜增收；着力做好“三资”清理，统筹盘活用好，拓宽增收渠道；积极争取上级支持，增加可用财力。同时，全面落实过“紧日子”系列举措，大力压缩一般性、低效性支出，加强支出控管，严控预算追加，防止年底突击花钱；强力推行预算评审、投资评审、政府采购等节支措施，全面实施预算绩效管理，不断提高支出效能。

（二）着力保障重点支出。进一步优化支出结构，加大资金统筹力度，兜牢兜实“三保”底线；优化资金拨付流程，扩大“免申即享”和“一卡通”覆盖面，确保惠企利民政策兑现；加快债券资金拨付进度，确保重点项目建设资金需求；集中财力，保障市委市政府“三重”事项落实落地。

（三）全力防化运行风险。加强库款运行监测和分析，精准调度，确保不发生支付风险；全面压实防范化解地方债务风险主体责任，严格落实分类防范化解各项措施，积极稳妥化解存量债务；加强政府债券管理，压实专项债实施主体的还款责任，确保按时还本付息；规范政府融资平台债务管理，细化债务化解措施，严防债务违约爆雷。

（四）合力提升监管效能。持续推进财政财务管理综合改革，做实财政监督指导员、政府采购专员制度；主动接受人大代表监督，认真落实、整改人大预算审查意见及预算联网监督系统反馈问题；加强财政监督检查，严肃财经法纪；积极落实审计监督要求，抓好审计整改；扩大预（决）算信息公开范围，主动接受社会各界监督。